收到发票摘要怎么写

收到进项票会计分录摘要写什么

1、一般情况付进项税额可以不写摘要，要写就写“付进项税”就可以了。

2、记帐凭证的摘要是根据自己公司需要来写的，没有完全一致的格式，一般来说，要写明往来单位、款项用途、业务内容等。比如收到服务费发票的时候，摘要可以写收到某某费用发票入账。

3、一张增值税发票通常和分两种情况写记账凭证。公司取得的增值税专用发票，这种情况增值税专用发票属于是进项发票，即公司购进货物从销售方取得的发票。以购进原材料为例，假如原材料价款为1000元，增值税为130元。

4、购进货物收到普通发票：购进货物（假定为原材料）的时候，收到的普通发票，金额为100，税额为17，分录为：借：原材料117 贷：银行存款/应付账款117 即：购货方购货收到普通发票，税额进货物成本，不得抵扣。

5、为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。收票方：企业收到银行承兑汇票时，计入到应收票据科目。

预付维护费,收到发票后,记账的摘要要写什么?

1、需要明白的是：不管对方货款对方有没付齐，只要前期有预收，都要通过预收账款科目来核算。

2、如果你们公司是销售配件，兼顾着维护，那么属于增值税范围，维护费不是很高的情况下，可以把零配件的单价写高点。但是这样，如果小规模企业还可以，一般纳税人的话，税率就高了，销售增值税17，维修费营业税5。

3、做账要挂“预付账款”，摘要就写“预付会费”即可。收到发票时再冲减预付账款。

4、应该确认收入，同时冲销之前的预收款。摘要应为完整的主谓宾句式，说清楚部门、经办人、经办事项。记帐凭证摘要是指应用于日常收支业务，学科是会计，属于教育类。

5、预付的时候，可以写预付某某公司货款，收到货物的时候，可以写购某某公司材料。

6、那要看你付款时是怎么做凭证的，如果挂往来，现在直接冲减往来就可以；如果当时就记入了相关费用　，那么现在只要把发票放进去作为原始单据就可以。

收到费用发票入账摘要怎么写

那要看你付款时是怎么做凭证的，如果挂往来，现在直接冲减往来就可以；如果当时就记入了相关费用　，那么现在只要把发票放进去作为原始单据就可以。

收到费用发票入账摘要怎么写：记帐凭证的摘要是根据自己公司需要来写的，没有完全一致的格式，一般来说，要写明往来单位、款项用途、业务内容等。比如收到服务费发票的时候，摘要可以写收到某某费用发票入账。

可以将发票内容、发票开具方、发票号码，写在摘要中；若购买的是存货，需要写清数量，单价。

摘要就写，某某某货物的运费，借库存商品等。一般纳税人如果不是辅导期间，一般不会设置待抵扣进项税。如果发票所载费用或支出你要入帐，相应的发票载明的进项税也得同时处理，税务部门不可能让你人为调节税负的。

如下：对于收到供应商的进项税，应摘要写“借：应交税费—应交增值税(进项税)”，如：2019年3月1日，收到供应商发来的进项税发票，金额为5000元，应借“应交税费—应交增值税(进项税)”5000元。

摘要写服务费。对日常收支业务采用“主语+谓语+宾语”的句式，即具备经济行为的主体、对象和内容三个最基本的要素，统一措辞。摘要的编写要“简”而“明”，所谓简明，即简单明了，太过于简的摘要不能把经济内容表达清楚。